כיצד להצהיר על נכסי קריפטו במס הכנסה

ישנן שאלות רבות לגבי נכסי קריפטו, אפילו בקרב אנשים שהשקיעו במטבעות דיגיטליים במשך זמן רב. בעבר, כדי להכריז על נכסי קריפטו, הולא המרחב הגנרי "נכסים וזכויות אחרים". החל משנת 2019, המערכת עודכנה עם סעיף ספציפי לקטגוריה ב- הצהרת מס הכנסה.

לכן, מכיוון שמדובר בפעילות מעט לאחרונה, עלולים להתעורר ספקות נוספים. עם זאת, יש לנו חדשות טובות: המשימה אינה קשה או מורכבת כפי שהיא נראית. עשינו שלב אחר שלב מעשי מאוד, בנוסף להפרדה בין כמה עצות וטיפול בעת הכנת ההצהרה. לבדוק כיצד להכריז על נכסי קריפטו!

מהם נכסי קריפטו?

לפני שמתחילים את המדריך, מעניין להבין טוב יותר על מה אנחנו מדברים כשאנחנו ניגשים ל נכסי קריפטו. הם נכסים פיננסיים דיגיטליים המוגנים על ידי קוד מוצפן, המייצרים ייצוג דיגיטלי של הערכים שבוצעו. המונח כולל הכל יקום קריפטו: מטבעות קריפטוגרפיים, NFT, blockchainאם הרבה יותר.

כך, ניתן להשתמש בהם להשקעות, להעברת ערכים ואפילו לגישה לשירותים. אולם, ה ההכנסה הפדרלית אינה סבורה שנכס קריפטו הוא מטבע הילך חוקי. כלומר, לא ניתן להשתמש בהם לתשלום קנסות ומיסים או לתשלום חובות.

מי צריך להכריז על מטבעות קריפטוגרפיים

לפי הנורמה של מַס הַכנָסָה, יש להצהיר על כל נכס קריפטו עם שווי רכישה השווה או גדול מ- BRL 5 מטעם משלם המסים. אם רכשת ביטקוין על סכום קטן יותר, למשל, אין צורך להצהיר.

סכום מינימלי זה חל על כל קטגוריית נכסי קריפטו. אם משלם מסים קונה R$ 6 ביטקוין ו-2 דולר ארה"ב Ethereum, יש להצהיר רק על הנכס הראשון. בנוסף, ישנן שתי קטגוריות הנדרשות להצהרה על נכסי קריפטו:

• A חליפין של נכסי קריפטו השוכנים לצורכי מס בברזיל;
• A אדם או ישות תושב או מגוריו בברזיל.

זה נחשב חליפין נכס קריפטו פירושו ישות משפטית, גם אם לא פיננסית, המציעה שירותים הקשורים לפעולות המתבצעות עם נכסי קריפטו, לרבות תיווך, משא ומתן או משמורת, ואשר יכולה לקבל כל אמצעי תשלום, לרבות נכסי קריפטו אחרים. התיווך של פעולות המתבצעות עם נכסי קריפטו מוגדר על ידי מתן סביבות לביצוע רכישה ומכירה של נכסי קריפטו. בברזיל, ביטקוין ופוקסביט מרקט הן חלק מהפלטפורמות הללו.

הצהרת פעולות עם נכסי קריפטו

קל לכלול את נכסי קריפטו בדוח מס ההכנסה שלך. גשו למערכת ומלאו את המידע שיש להצהיר על מַס הַכנָסָה. עקוב אחר עיבוד ההצהרה כדי לבדוק את מצב המשלוח.

A גיליון נכסים וזכויות, שבו משלמי המסים חייבים לדווח על נכסיהם (כגון נדל"ן, כלי רכב והשקעות פיננסיות), אורגנה מחדש לתשע קבוצות עיקריות, כולל קבוצה חדשה רק לנכסי קריפטו.

1. מלכתחילה, על הנישום לבחור את קבוצה 8 - נכסי קריפטו. בו יהיו קודים המציינים את סוגי המטבעות הדיגיטליים:

2. לאחר מכן, עליך לבחור בין הקודים הבאים:

• קוד 01: קריפטואקטיבי ביטקוין - BTC;
• קוד 02: מטבעות קריפטוגרפיים אחרים, הידועים בשם altcoins. דוגמא: אתר (ETH), ריפל (XRP), ביטקוין מזומן (BCH) ו-Litecoin (LTC);
• קוד 03: נכסי קריפטו הידועים בשם stablecoins. דוגמא: Tether (USDT), USD Coin (USDC), ברזילאי דיגיטלי (BRZ), Binance USD (BUSD), DAI, USD True (TUSD), Gemini USD (GUSD), Paxos USD (PAX), Paxos Gold (PAXG) ואחרים;
• קוד 10: נכסי קריפטו הידועים בשם אסימונים לא דליקים (NFT);
• קוד 99: נכסי קריפטו אחרים. כולל אסימונים, נכסים דיגיטליים שאינם נחשבים למטבעות קריפטוגרפיים.

3. אתר ובחר את נכס הקריפטו שלך, ולאחר מכן הודע את הסכום שהוחל ואת הנתונים של הברוקר או הארנק הדיגיטלי שבו הוא מוחזק בשדה "אפליה". דוגמא: ביטקוין (BTC) — כמות, שם ו-CNPJ של החברה שבה היא מוחזקת במעצר, או דגם ארנק דיגיטלי בשימוש, בעת ביצוע משמורת עצמית.

יש לדווח על רווחים חודשיים של פחות מ- R$35 בטופס "הכנסה פטורה ולא חייבת במס". הרווח השנתי הכולל, לעומת זאת, נעשה עם הקוד "05 - רווח הון על מכירת סחורות".

הצהרת רווח עם נכסי קריפטו

אם אתם משקיעים בנכסי קריפטו, מוכרים אותם ומייצרים רווחים, יש להצהיר גם על הכנסה כזו. ה הסכום יחויב במס רק אם הוא עולה על 35 אלף ריאל. לכן, אם זה המקרה שלך, יש להצהיר על הפעולה ב- גיליון רווחי הון.

כעת, עם רווח של פחות מ- R$35, אין חיוב במס ויש להשלים את הפעולה בטופס הרישום. "הכנסה פטורה וללא מס". חיתוך שווי הפטור נעשה בהתחשב בשווי המכירה הכולל ולא בשווי הרווחים שהשיג המשקיע.

אנשים שמכרו נכסים בפחות ממחיר הרכישה, כלומר סבלו מהפסד, אינם מחויבים במס, גם אם שווי המכירה עולה על 35 R$. התעריף אינו חל על הערך הכולל של נכסי קריפטו, רק על הכנסה. בדרך זו, ההכנסה מקבלת את אחוזי המיסוי הבאים:

מס רווחי הון משולם מדי חודש

A הצהרת הכנסה ורווח עם מטבעות קריפטוגרפיים חייבת להיות חודשית. הוא עצמו מחשב את הרווחים החודשיים עם נכסי קריפטו, מנפיק את מסמך גביית הכנסות פדרלי (דארף) ולשלם את המס. לזכור כי זה חובה רק למשא ומתן העולה על 35 אלף בר"ל.

עם הנפקת ה-Darf, אנשים או ישויות משפטיות חייבים לשלוח מידע על עסקאות עם נכסי קריפטו ל- מַס הַכנָסָה עד השעה 23:59:59, שעון ברזיליה, ביום העסקים האחרון של החודש שלאחר החודש שבו בוצעו הפעולות. ניתן להנפיק ולהשלים את המסמך ב- מערכת siscalweb, בעמוד של מַס הַכנָסָה. אם אתה מחויב על פי חוק להגיש את ההצהרה, אך לשלוח אותה לאחר המועד האחרון, תחויב קנס בגין איחור במסירת הצהרה (MAED).

אמצעי זהירות בעת הצהרת נכסי קריפטו

אילו אמצעי זהירות עליך לנקוט בעת הצהרה על נכסי הקריפטו שלך? רנטה מנצ'יני, ראש תחום ציות וסיכונים ב NovaDAX ונשיא של ABCcrypto, הפרידו כמה טיפים כדי למנוע שגיאות ועיכובים.

ראשית, היא נזכרת שההכרזה על נכסי קריפטו מתנהלת באותו דפוס כמו השקעות ונכסים אחרים. מס הכנסה הפך את תהליך הצהרת IRPF לקל וקל יותר ובאותה שנה, כל נכס קריפטו קיבל קוד שחייב לעקוב אחריו על ידי המצהיר, מה שמקל על ההכרזה שלו. יש להצהיר גם על NFTs ואסימונים!

כפי שהסברנו, המשקיע אינו משלם מס על השבחת הקריפטו שלו. עבור הפדיון, הדבר החשוב הוא הסכום ששילם עבורם משלם המסים, ולא שווי השוק שלהם. רנטה ממליצה למשלם המסים בקש מהמתווך שלך מסמכים ודוחות הכנסה כך שתהיה לך שליטה משלך בפעולות שלך ותצליב את הנתונים עם הדוחות שסופקו.

A הכרזה על קריפטו חייבת להתבצע ב-reais, ויש ערך מינימלי להכרזה, שהוא מעל R$ 1. ההכנסה הפדרלית יצרה מספר קטגוריות וקודים ב"גיליון נכסים וזכויות", לפיכך, המומחה מדגיש כי יש צורך לשים לב למילוי בהתאם לפונקציונליות של כל נכס קריפטו. בשדה שלאפליה", לספק כמה שיותר פרטים על סוג, כמות ושם החברה בה מוחזק הנכס במעצר.

O שוק מטבעות קריפטוגרפיים הופך יותר ויותר פופולרי בברזיל, אז היה מוכן להצהיר על ההשקעות והרווחים שלך כדי לא לשלם קנס.

ראה גם:

גלה אם הבוס שלך מרגל אחרי המחשב שלך!

מקורות: מדיניות פרטיות, ABCcrypto.